Sähköverkkotoimintaan kuuluvat verkoston rakentaminen, ylläpito, kunnostus, mittarien luku, tasehallinta, sähkön muunto jakeluverkkoon sopivaksi sekä järjestelmän valvonta.
Sähkömarkkinalain mukainen liiketoimintojen eriyttäminen
Eriytettävät toiminnat
Sähkömarkkinalain mukaan sähkömarkkinoilla toimivan yhtiön on eriytettävä sähköverkkotoiminta muista sähköliiketoiminnoista ja sähköliiketoiminnat muista liiketoiminnoista.
Naantalin Energia Oy:n sähköverkkotoiminta sisältää jakeluverkkotoiminnan ja valmistuksen omaan käyttöön. Muut sähköliiketoiminnat sisältävät sähkönmyynti-toiminnan, ja tuotantoliiketoiminnan. Urakointi liiketoiminta sisältää urakoinnin. Näistä toiminnoista esitetään tuloslaskelma ja tase ja lain vaatimat liitetiedot.
Eriyttämisperiaatteet
Tuloslaskelma
Tuloslaskelman eriyttäminen on toteutettu kustannuslaskennan avulla. Tapahtumat on mahdollisuuksien mukaan kohdistettu eriytetyille toiminnoille kirjanpitoon kirjattaessa.
Suunnitelman mukaisten poistojen laskentaperusteet on selvitetty tilinpäätöksen liitetiedoissa. Jako eriytetyille toiminnoille on tehty aiheuttamisperiaatteen mukaisesti.
Yhteiset kulut, kuten esimerkiksi taloushallinnon ja yritysjohdon kulut, on jaettu kustannuspaikkojen avulla eri liiketoiminnoille. Jakosäännöt on määritelty aiheuttamisperiaatteen ja liiketoimintojen laajuuden perusteella.
Poistot ja poistoero saadaan käyttöomaisuuskirjanpidosta, rahoitustuotot ja -kulut on kohdistettu aiheuttamisperiaatteen mukaisesti ja verot liiketoimintojen tulosten suhteessa.
Tase
Taseen eriyttäminen on tehty pääosin siten, että jokainen tase-erä on käsitelty erikseen ja kohdistettu liiketoiminnoille.
Aineettomat oikeudet, verkosto, osakkeet ja vaihto-omaisuus kuuluvat verkkotoimintaan. Rakennukset ja rakennelmat sekä koneet ja kalusto on jaettu käyttötarkoituksen mukaisesti. Myyntisaamisten jako perustuu liiketapahtumiin. Rahoja ja pankkisaamisia on käytetty tasaavana eränä.
Sidottu oma pääoma ja rahalaitoslainat on jaettu omaisuuden perusteella. Tilikauden tulos on siirretty liiketoiminnoittain vapaaseen omaan pääomaan. Kertynyt poistoero saadaan käyttöomaisuuskirjanpidosta. Liittymismaksut kuuluvat verkkotoimintaan. Lyhytaikaisen vieraan pääoman jako perustuu pääosin liiketapahtumiin.
| Tuloslaskelma | 1.1. – 31.12.2023 | 1.1.-31.12.2022 |
|---|---|---|
| Liikevaihto | 4 755 945,10 | 4 484 051,20 |
| Valmistus omaan käyttöön | 1 657 284,29 | 1 333 158,26 |
| Liiket. muut tuotot | 0,00 | 130,69 |
| 6 413 229,39 | 5 817 340,15 | |
| Materiaalit ja palvelut | ||
| – Aineet, tarvikkeet ja tavarat | 1 005 882,78 | 830 084,66 |
| – Häviösähkön hankinta | 263 569,66 | 703 893,90 |
| – Verkkopalvelumaksut | 310 079,59 | 461 396,68 |
| – Ulkopuoliset palvelut | 783 125,54 | 569 089,33 |
| Henkilöstökulut | ||
| – Palkat ja palkkiot | 814 586,86 | 822 387,70 |
| – Henkilösivukulut | 156 040,39 | 165 746,71 |
| Poistot ja arvonalennukset | ||
| – Poistot sähköverkon hyödykkeistä | 925 379,79 | 890 970,45 |
| – Poistot muista hyödykkeistä | 282 658,06 | 283 088,34 |
| Liiketoiminnan muut kulut | ||
| – Vuokrakulut | 31 257,16 | 27 059,96 |
| – Liiketoiminnan muut kulut | 267 962,30 | 280 068,94 |
| Liikevoitto (-tappio) | 1 572 687,26 | 783 553,94 |
| Rahoitustuotot ja -kulut | ||
| – Tuotot pysyvien vastaavien sijoituksista | 0,00 | 0,00 |
| – Muut korko- ja rahoitustuotot | 3 823,66 | 4 835,22 |
| – Korkokulut ja muut rahoituskulut | 80 236,16 | 59 722,91 |
| Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja | 1 496 274,76 | 728 666,25 |
| Tilinpäätössiirrot | ||
| – Poistoeron muutos sähköverkon hyödykkeistä | -301 936,53 | -98 828,78 |
| – Poistoeron muutos muista hyödykkeistä | 50 772,91 | 105 356,67 |
| Tuloverot | 167 199,06 | 12 466,90 |
| Tilikauden tulos | 1 077 912,08 | 722 727,15 |
| TASE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| VASTAAVAA | ||
| PYSYVÄT VASTAAVAT | ||
| Aineettomat hyödykkeet | 595 000,00 | 55 000,00 |
| Aineelliset hyödykkeet | ||
| – Sähköverkko | 15 003 846,88 | 14 699 890,09 |
| – Rakennukset sähköverkko | 115 440,97 | 125 433,61 |
| – Rakennukset ja rakennelmat | 677 517,94 | 701 858,98 |
| – Koneet ja kalusto | 1 074 439,67 | 1 095 306,32 |
| – Keskeneräiset hankinnat | 515 734,12 | 105 303,13 |
| 17 386 979,58 | 16 727 792,13 | |
| Sijoitukset | ||
| – Osakkeet ja osuudet | 5 517,44 | 5 517,44 |
| VAIHTUVAT VASTAAVAT | ||
| Vaihto-omaisuus | ||
| – Muu vaihto-omaisuus | 23 615,87 | 23 615,87 |
| Saamiset Lyhytaikaiset saamiset | ||
| – Myyntisaamiset | 1 131 762,99 | 944 331,20 |
| – Siirtosaamiset | 56 940,83 | 321 894,23 |
| – Liittymismaksusaamiset | 120 514,36 | 18 351,74 |
| 1 309 218,18 | 1 284 577,17 | |
| Rahat ja pankkisaamiset | 1 128 383,64 | 187 796,50 |
| Vastaavaa yhteensä | 20 448 714,71 | 18 284 299,11 |
| VASTATTAVAA | ||
| Oma pääoma | ||
| – Osakepääoma | 190 600,00 | 190 600,00 |
| – Ylikurssirahasto | 1 412 552,95 | 1 412 552,95 |
| – Edellisten tilikausien voitto (tappio) | 5 044 561,61 | 4 321 834,46 |
| – Tilikauden voitto (tappio) | 1 077 912,08 | 722 727,15 |
| 7 725 626,64 | 6 647 714,56 | |
| Tilinpäätössiirtojen kertymä | ||
| Poistoero | 4 001 709,98 | 3 750 546,36 |
| Pakolliset varaukset | ||
| Muut pakolliset varaukset | 3 200,00 | 3 200,00 |
| Vieras pääoma | ||
| Pitkäaikainen Pitkäaikainen korollinen | ||
| – Lainat rahoituslaitoksilta | 2 320 000,00 | 1 580 000,00 |
| Pitkäaikainen koroton | ||
| – Siirto- ja palautuskelpoiset liittymismaksut | 5 066 755,18 | 5 068 455,18 |
| Lyhytaikainen Lyhytaikainen korollinen | ||
| – Lainat rahoituslaitoksilta | 210 000,00 | 110 000,00 |
| Lyhytaikainen koroton | ||
| – Ostovelat | 199 393,49 | 352 959,71 |
| – Saadut ennakot | 50,00 | 50,00 |
| – Siirto- ja muut velat | 921 979,42 | 771 373,30 |
| 1 121 422,91 | 1 124 383,01 | |
| Vastattavaa yhteensä | 20 448 714,71 | 18 284 299,11 |
Eriytetyn sähköverkkoliiketoiminnan lisätiedot
| SÄHKÖVERKKOTOIMINNAN NETTOINVESTOINNIT TASE-ERITTÄIN 2023 | |
| Aineettomat hyödykkeet | |
| Tasearvo 31.12. | 595 000,00 |
| Tasearvo 1.1. | -55 000,00 |
| Poistot | 60 000,00 |
| Nettoinvestoinnit | 600 000,00 |
| Sähköverkko | |
| Tasearvo 31.12. | 15 003 846,88 |
| Tasearvo 1.1. | -14 699 890,09 |
| Poistot | 915 387,15 |
| Nettoinvestoinnit | 1 219 343,94 |
| Sähköverkon rakennukset | |
| Tasearvo 31.12. | 115 440,97 |
| Tasearvo 1.1. | -125 433,61 |
| Poistot | 9 992,64 |
| Nettoinvestoinnit | 0,00 |
| Koneet ja kalusto | |
| Tasearvo 31.12. | -1 095 306,32 |
| Tasearvo 1.1. | -1 095 306,32 |
| Poistot | 198 317,02 |
| Nettoinvestoinnit | 177 450,37 |
| Muut rakennukset ja rakennelmat | |
| Tasearvo 31.12. | 677 517,94 |
| Tasearvo 1.1. | -701 858,98 |
| Poistot | 24 341,04 |
| Nettoinvestoinnit | 0,00 |
Sijoitetun pääoman tuottoprosentti 11,08 %
Tuotto% = 100 x (tulos ennen satunnaisia eriä + korko- ja muut rahoituskulut) /
(taseen loppusumma – korottomat velat + leasing- ja vuokravastuut)
Omavaraisuusaste 82,14 %
% = 100*(pääoma+varaukset+poistoero+arvostuserät+liittymismaksut) /
(taseen loppusumma – saadut ennakot)
Verkonliiketoiminnan omistajalle tai konserniyhtiöille antamat voitonjakoluonteiset erät
Maksetut osingot 2023: 0,00 euroa
Verkkoliiketoiminnan henkilökunnan määrä 2023: 9 henkilöä
