Sähköverkkotoimintaan kuuluvat verkoston rakentaminen, ylläpito, kunnostus, mittarien luku, tasehallinta, sähkön muunto jakeluverkkoon sopivaksi sekä järjestelmän valvonta.
Sähkömarkkinalain mukainen liiketoimintojen eriyttäminen
Eriytettävät toiminnat
Sähkömarkkinalain mukaan sähkömarkkinoilla toimivan yhtiön on eriytettävä sähköverkkotoiminta muista sähköliiketoiminnoista ja sähköliiketoiminnat muista liiketoiminnoista.
Naantalin Energia Oy:n sähköverkkotoiminta sisältää jakeluverkkotoiminnan ja valmistuksen omaan käyttöön. Muut sähköliiketoiminnat sisältävät sähkönmyynti-toiminnan, ja tuotantoliiketoiminnan. Urakointi liiketoiminta sisältää urakoinnin. Näistä toiminnoista esitetään tuloslaskelma ja tase ja lain vaatimat liitetiedot.
Eriyttämisperiaatteet
Tuloslaskelma
Tuloslaskelman eriyttäminen on toteutettu kustannuslaskennan avulla. Tapahtumat on mahdollisuuksien mukaan kohdistettu eriytetyille toiminnoille kirjanpitoon kirjattaessa.
Suunnitelman mukaisten poistojen laskentaperusteet on selvitetty tilinpäätöksen liitetiedoissa. Jako eriytetyille toiminnoille on tehty aiheuttamisperiaatteen mukaisesti.
Yhteiset kulut, kuten esimerkiksi taloushallinnon ja yritysjohdon kulut, on jaettu kustannuspaikkojen avulla eri liiketoiminnoille. Jakosäännöt on määritelty aiheuttamisperiaatteen ja liiketoimintojen laajuuden perusteella.
Poistot ja poistoero saadaan käyttöomaisuuskirjanpidosta, rahoitustuotot ja -kulut on kohdistettu aiheuttamisperiaatteen mukaisesti ja verot liiketoimintojen tulosten suhteessa.
Tase
Taseen eriyttäminen on tehty pääosin siten, että jokainen tase-erä on käsitelty erikseen ja kohdistettu liiketoiminnoille.
Aineettomat oikeudet, verkosto, osakkeet ja vaihto-omaisuus kuuluvat verkkotoimintaan. Rakennukset ja rakennelmat sekä koneet ja kalusto on jaettu käyttötarkoituksen mukaisesti. Myyntisaamisten jako perustuu liiketapahtumiin. Rahoja ja pankkisaamisia on käytetty tasaavana eränä.
Sidottu oma pääoma ja rahalaitoslainat on jaettu omaisuuden perusteella. Tilikauden tulos on siirretty liiketoiminnoittain vapaaseen omaan pääomaan. Kertynyt poistoero saadaan käyttöomaisuuskirjanpidosta. Liittymismaksut kuuluvat verkkotoimintaan. Lyhytaikaisen vieraan pääoman jako perustuu pääosin liiketapahtumiin.
| Tuloslaskelma | 1.1. – 31.12.2024 | 1.1.-31.12.2023 |
|---|---|---|
| Liikevaihto | 4 959 213,09 | 4 755 945,10 |
| Valmistus omaan käyttöön | 1 575 144,22 | 1 657 284,29 |
| Liiket. muut tuotot | 0,00 | 130,69 |
| 6 534 357,31 | 6 413 229,39 | |
| Materiaalit ja palvelut | ||
| – Aineet, tarvikkeet ja tavarat | 1 043 604,45 | 1 005 882,78 |
| – Häviösähkön hankinta | 228 926,91 | 263 569,66 |
| – Verkkopalvelumaksut | 401 143,24 | 310 079,59 |
| – Ulkopuoliset palvelut | 667 924,10 | 783 125,54 |
| Henkilöstökulut | ||
| – Palkat ja palkkiot | 900 156,71 | 814 586,86 |
| – Henkilösivukulut | 170 000,50 | 156 040,39 |
| Poistot ja arvonalennukset | ||
| – Poistot sähköverkon hyödykkeistä | 890 740,21 | 925 379,79 |
| – Poistot muista hyödykkeistä | 352 547,75 | 282 658,06 |
| Liiketoiminnan muut kulut | ||
| – Vuokrakulut | 49 689,29 | 31 257,16 |
| – Liiketoiminnan muut kulut | 320 611,24 | 267 962,30 |
| Liikevoitto (-tappio) | 1 509 012,91 | 1 572 687,26 |
| Rahoitustuotot ja -kulut | ||
| – Tuotot pysyvien vastaavien sijoituksista | 0,00 | 0,00 |
| – Muut korko- ja rahoitustuotot | 4 555,71 | 3 823,66 |
| – Korkokulut ja muut rahoituskulut | 142 933,47 | 80 236,16 |
| Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja | 1 370 635,15 | 1 496 274,76 |
| Tilinpäätössiirrot | ||
| – Poistoeron muutos sähköverkon hyödykkeistä | 53 465,19 | -301 936,53 |
| – Poistoeron muutos muista hyödykkeistä | 104 882,25 | 50 772,91 |
| Tuloverot | 235 568,96 | 167 199,06 |
| Tilikauden tulos | 1 293 413,63 | 1 077 912,08 |
| TASE | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| VASTAAVAA | ||
| PYSYVÄT VASTAAVAT | ||
| Aineettomat hyödykkeet | 535 000,00 | 595 000,00 |
| Aineelliset hyödykkeet | ||
| – Sähköverkko | 15 188 707,71 | 15 003 846,88 |
| – Rakennukset sähköverkko | 105 448,35 | 115 440,97 |
| – Järjestelmät | 420 057,09 | 0,00 |
| – Rakennukset ja rakennelmat | 653 176,89 | 677 517,94 |
| – Koneet ja kalusto | 1 008 573,58 | 1 074 439,67 |
| – Keskeneräiset hankinnat | 2 543 487,92 | 515 734,12 |
| 19 919 451,54 | 17 386 979,58 | |
| Sijoitukset | ||
| – Osakkeet ja osuudet | 5 517,44 | 5 517,44 |
| VAIHTUVAT VASTAAVAT | ||
| Vaihto-omaisuus | ||
| – Muu vaihto-omaisuus | 23 615,87 | 23 615,87 |
| Saamiset Lyhytaikaiset saamiset | ||
| – Myyntisaamiset | 1 097 131,32 | 1 131 762,99 |
| – Siirtosaamiset | 36 907,39 | 56 940,83 |
| – Liittymismaksusaamiset | 9 156,26 | 120 514,36 |
| 1 143 194,97 | 1 309 218,18 | |
| Rahat ja pankkisaamiset | 2 804 889,05 | 1 128 383,64 |
| Vastaavaa yhteensä | 24 431 668,87 | 20 448 714,71 |
| VASTATTAVAA | ||
| Oma pääoma | ||
| – Osakepääoma | 190 600,00 | 190 600,00 |
| – Ylikurssirahasto | 1 412 552,95 | 1 412 552,95 |
| – Edellisten tilikausien voitto (tappio) | 6 122 473,69 | 5 044 561,61 |
| – Tilikauden voitto (tappio) | 1 290 413,63 | 1 077 912,08 |
| 9 016 040,27 | 7 725 626,64 | |
| Tilinpäätössiirtojen kertymä | ||
| Poistoero | 3 843 362,54 | 4 001 709,98 |
| Pakolliset varaukset | ||
| Muut pakolliset varaukset | 3 200,00 | 3 200,00 |
| Vieras pääoma | ||
| Pitkäaikainen Pitkäaikainen korollinen | ||
| – Lainat rahoituslaitoksilta | 5 110 000,00 | 2 320 000,00 |
| Pitkäaikainen koroton | ||
| – Siirto- ja palautuskelpoiset liittymismaksut | 5 061 707,18 | 5 066 755,18 |
| Lyhytaikainen Lyhytaikainen korollinen | ||
| – Lainat rahoituslaitoksilta | 210 000,00 | 110 000,00 |
| Lyhytaikainen koroton | ||
| – Ostovelat | 326 180,14 | 199 393,49 |
| – Saadut ennakot | 50,00 | 50,00 |
| – Siirto- ja muut velat | 861 128,74 | 921 979,42 |
| 1 187 358,88 | 1 121 422,91 | |
| Vastattavaa yhteensä | 24 431 668,87 | 20 448 714,71 |
Eriytetyn sähköverkkoliiketoiminnan lisätiedot
| SÄHKÖVERKKOTOIMINNAN NETTOINVESTOINNIT TASE-ERITTÄIN 2023 | |
| Aineettomat hyödykkeet | |
| Tasearvo 31.12. | 535 000,00 |
| Tasearvo 1.1. | -595 000,00 |
| Poistot | 60 000,00 |
| Nettoinvestoinnit | 0,00 |
| Sähköverkko | |
| Tasearvo 31.12. | 15 188 707,71 |
| Tasearvo 1.1. | -14 625 964,43 |
| Poistot | 880 747,59 |
| Nettoinvestoinnit | 1 443 490,87 |
| Sähköverkon rakennukset | |
| Tasearvo 31.12. | 105 448,35 |
| Tasearvo 1.1. | -115 440,97 |
| Poistot | 9 992,62 |
| Nettoinvestoinnit | 0,00 |
| Verkoston järjestelmät | |
| Tasearvo 31.12. | 420 057,09 |
| Tasearvo 1.1. | -377 882,45 |
| Poistot | 58 018,87 |
| Nettoinvestoinnit | 100 193,51 |
| Koneet ja kalusto | |
| Tasearvo 31.12. | -1 008 573,58 |
| Tasearvo 1.1. | -1 074 439,67 |
| Poistot | 210 187,83 |
| Nettoinvestoinnit | 144 321,74 |
| Muut rakennukset ja rakennelmat | |
| Tasearvo 31.12. | 653 176,89 |
| Tasearvo 1.1. | -677 517,94 |
| Poistot | 24 341,05 |
| Nettoinvestoinnit | 0,00 |
Sijoitetun pääoman tuottoprosentti 8,32 %
Tuotto% = 100 x (tulos ennen satunnaisia eriä + korko- ja muut rahoituskulut) /
(taseen loppusumma – korottomat velat + leasing- ja vuokravastuut)
Omavaraisuusaste 73,37 %
% = 100*(pääoma+varaukset+poistoero+arvostuserät+liittymismaksut) /
(taseen loppusumma – saadut ennakot)
Verkonliiketoiminnan omistajalle tai konserniyhtiöille antamat voitonjakoluonteiset erät
Maksetut osingot 2024: 0,00 euroa
Verkkoliiketoiminnan henkilökunnan määrä 2024: 9 henkilöä
